普票和专票在多个方面存在区别：

• 开票资料：开普票需提供公司名称、统一社会信用代码；开专票则要提供公司名称、统一社会信用代码、注册地址、开户行及账号等资料。
• 抵扣作用：普票不能抵扣增值税，只能按成本费用报销核算；专票可以抵扣增值税，同时也能按成本费用核算，但并非所有情况都能抵扣，如用于员工福利、免税、简易计税等业务取得的进项税不能抵扣，若抵扣后还需做进项税转出。
• 使用期限：增值税普通发票的使用期限为 2 个月；增值税专用发票没有使用时间限制。
• 税率：常见的普票有 1%和 3%的税率，专票除了 1%和 3%的税点外，还有 6%、9%、13%的税率。
• 联次：普票为两联，分别是记账联和发票联，只作为记账凭证；专票为三联，分别是记账联、发票联、抵扣联，能进行抵扣。
• 适用企业：小规模纳税人企业或个人、个体，收增值税普通发票用于报销核算成本即可；一般纳税人企业通常需要增值税专用发票来抵扣成本，降低税负。
• 印制要求：普票由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制；专票由国务院税务主管部门指定的企业印制。

什么情况下选择开普票报销

以下情况通常会选择开普票报销：

• 公司是小规模纳税人，由于小规模纳税人不能抵扣增值税进项税额，所以选择普票报销即可。
• 购买的商品或服务用于员工福利、免税项目、简易计税项目等，即使取得专票也不能抵扣，此时开普票报销即可。
• 对于一些金额较小、不涉及增值税抵扣的费用支出，如日常办公用品采购等，开普票报销更为简便。

什么情况下选择专票报销

一般在以下情况会选择开专票报销：

• 公司是一般纳税人，且购买的商品或服务用于公司的生产经营活动，能够抵扣增值税进项税额，此时应选择专票报销。
• 涉及金额较大的采购，如购买固定资产、大额原材料等，为了降低税负，应选择专票报销。
• 对于一些特殊行业或业务，如建筑行业、广告行业等，可能存在相关规定要求开具专票报销。

报销开普票的流程

报销开普票通常遵循以下流程：

1. 经办人整理并粘贴需要报销的普票单据，包括企业内部格式的报销明细表、单据汇总表以及企业规定的其他表格，经办人需要在报销明细单上签字确认。
2. 相关负责人依据经办人提交的单据进行审核。
3. 财务部门人员进行审核确认移交过来的的相关单据，确认无误后签字确认，移交财务总监进行复核。
4. 财务总监负责复核财务人员移交的相关票据，审核无误确认后，签字确认，移交出纳。
5. 出纳接到总监移交的票据，进行相应的确认以及付款，付款后签字确认。

报销专票的流程

报销专票的流程一般如下：

1. 收集并整理专票：员工需要收集所有与工作相关的专票，并确保发票的内容、金额和日期都是准确的。
2. 填写报销单：员工需要填写报销单，包括专票的详细信息、发生的日期、费用的用途等。报销单需要清晰、准确，以便审批人员能够快速理解和审批。
3. 提交报销单：员工将填写好的报销单和相关的专票一起提交给财务部门或者直接上级。在一些公司，员工可能需要通过电子系统提交报销申请。
4. 审批报销单：财务部门或者直接上级会对报销单进行审批。他们会检查发票的真实性、费用的合理性以及是否符合公司的报销政策。如果有任何问题，他们可能会要求员工提供更多的信息或者解释。
5. 批准报销：一旦报销单被批准，财务部门会将报销的金额支付给员工。支付的方式可能是直接汇款到员工的银行账户，或者通过支票支付。
6. 记录和归档：财务部门会将所有的报销单和专票进行记录和归档，以便于未来的查阅和审计。